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会计核算一科工作流程

2016年10月09日 15:09?财务处?点击:[]

一、日常业务核算流程

(一)借款

1、一式三份填写借款单,详细载明借款日期、借款人所属单位、姓名、借款内容、大小写金额、对方单位名称、开户银行、账号等内容;

2至会计核算一科窗口由会计填制记账凭证;

3、经手人在记账凭证领款人处签字送至出纳处,由出纳在银行转帐凭证盖章;

4、会计核算一科科长审核记账凭证

5、事毕七日内到会计核算一科核销借款。

注:(1)借款单位负责人与借款人不能为同一个人;

??? (2)转账支票业务必须提供对方单位开户银行和账号信息。

(二)报销

1在财务处自助排号机上选会计核算一科业务后等待叫号办理业务

2、持经费收支册和手续完备的原始单据(需经手人、验收人、审批人签字或盖章)至会计核算一科窗口由会计填制记账凭证;

3、经手人在记账凭证领款人处签字送至出纳处,由出纳在银行转帐凭证盖章,报销费用打入教师公务卡中;

4、会计核算一科科长审核记账凭证

注:(1)经手人、验收人、审批人三者不能同名;验收人和经手人必须签字,审批人可盖在财务处的预留印鉴;

??? (2)商品名称若为统称需附上加盖购货单位发票专用章的支出明细;

??? (3)境外发票需先到国际合作处查询汇率;

??? (4)公务卡还款业务除发票外需同时提供POS机刷卡小票,若对方单位不具备刷卡条件的报销时需提供不能刷卡的证明;

??? (5)如果有新办理或者更换公务卡的,报销前需先到财务处财务管理科321室登记。

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二、高速公路通行费、停车费、招待费、出租车费、彩扩复印费等原始凭证较多的业务核算流程

1、填写“沈阳工业大学单据汇总报销表”,后附原始发票,经手人、验收人、审批人分别在汇总报销表相应位置签字或盖章;

2、持单据汇总报销表至会计核算一科窗口由会计填制记账凭证;

3、经手人在记账凭证领款人处签字送至出纳处,报销费用打入教师公务卡中;

4、会计核算一科科长审核记账凭证

注:经手人、验收人、审批人三者不能同名;验收人和经手人必须签字,审批人可盖在财务处的预留印鉴。

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三、差旅费业务核算流程

1、国内旅费根据出差时间、车次等要素填写“沈阳工业大学外地出差旅费报销表”,后附车票、住宿费发票等原始凭证(参加会议的需附会议证明),公出单位负责人在相应位置签字审批;出国考察、参加国际会议等形成的国际旅费需携带“出国人员审批表”到国际合作处填写“临时出国人员费用决算表” ,并由所在学院院长、财务处处长签字(参加国际会议的需附会议邀请函,并自行翻译成中文);

2、持差旅费报销表或临时出国人员费用决算表及相关原始凭证至会计核算一科窗口由会计填制记账凭证;

3、经手人在记账凭证领款人处签字送至出纳处,报销费用打入教师公务卡中;

4、会计核算一科科长审核记账凭证。

注:(1)“沈阳工业大学外地出差旅费报销表”上的公出单位负责人与出差人不能为同一个人;

??? (2)国内差旅费标准按照沈工大校发[2014]6号《沈阳工业大学差旅费管理暂行规定》执行。

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四、修缮费业务核算流程

(一)借款

1持施工单位工程合同(协议)和手续完备的借款单办理借款,由会计核算一科会计填制记账凭证;

2、 经手人在记账凭证领款人处签字送至出纳处,由出纳在银行转帐凭证盖章

3、会计核算一科科长审核记账凭证。

(二)工程完工

1持工程决算书、工程结算发票到会计核算一科核销借款(一万元以上工程结算需附审计报告并由纪检监察审计处审批),由会计核算一科会计填制记账凭证;

2、经手人在记账凭证领款人处签字送至出纳处

3、会计核算一科科长审核记账凭证。

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五、教学设备、材料采购业务核算流程

(一)借款

1持手续完备的借款单至会计核算一科窗口办理借款,会计填制记帐凭证及银行转账凭证

2、 经手人在记账凭证领款人处签字送至出纳处,由出纳在银行转帐凭证盖章

3、会计核算一科科长审核记账凭证;

4、事毕七日内到会计核算一科核销借款。

(二)报销

1发票背面需由经手人、验收人、审批人签字或盖章

2持发票到国有资产与设备管理处办理设备或低值易耗品的相关验收手续

3持发票、设备验收单到会计核算一科窗口由会计填制记账凭证(如事先已经借款的,需到会计核算一科核算人员处查找出相关借款单第一联办理报销业务);

4、经手人在记账凭证领款人处签字送至出纳处

5、会计核算一科科长审核记账凭证

注:如对方单位已先开具购货发票的不用再填写借款单,在办理设备验收后可依据“日常业务报销流程”直接办理报销业务。

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六、设备、工程质保金结算流程

1持填写完整的质保金结算单到会计核算一科窗口由会计填制记账凭证及银行转账凭证

2、 经手人在记账凭证领款人处签字送至出纳处,由出纳在银行转账凭证上盖章;

3、会计核算一科科长审核记账凭证

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七、借收据

填写“沈阳工业大学借款单”,详细载明借款日期、用途、大小写金额、付款单位等信息,由所在部门负责人签字审批后到会计核算一科办理。

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八、离休职工医药费报销流程

1根据校医院通知日期持医药费单据到校医院由院长签字审批

2持已审批的发票到财务处由会计核算汇总

3、会计核算一科会计填制记账凭证及银行转账凭证,统一将报销医药费打入职工工资卡中

4、会计核算一科科长审核记账凭证

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九、换汇业务流程

1、持国外要求付款的通知或与国外签订的协议等,以及自行用A4纸打印的购汇情况说明到党政办公室盖沈阳工业大学公章;

2、购汇人自行去中行开发区支行送购汇材料并领取购汇申请表;

3按要求填写购汇申请表,按银行算好的应汇金额填写借款单并由相关负责人签字;

4持手续完备的相关单据到会计核算一科窗口办理借款,由会计填制记账凭证;

5、经手人在记账凭证领款人处签字送至出纳处,由出纳在银行转账凭证上盖章

6、相关材料需要盖沈阳工业大学公章的到党政办公室盖章;

7、换汇人持转账支票、进账单、购汇申请表等相关材料自行去银行办理外汇业务,然后将与本次换汇相关的已加盖银行业务章的回单及时送回会计核算一科。

注:(1)办理换汇业务银行必须为中行沈阳开发区支行;

??? (2)中行换汇业务联系电话:024-25322223。

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